1.出租与自住的比较：美国的房地产市场自2007年次贷危机引发“崩盘”后，已持续恢复繁荣达十年之久，地产买卖与租金市场互动，扶摇直上，促使手中有充裕现金的EB-5投资人在美购房。又由于EB-5投资人多集中于东、西两岸的纽约、洛杉矶、迈阿密、西雅图和波士顿等大城市，又崇尚好学区附近的中高档屋，因此不管是自住还是出租，均有不错的投资效益。唯出租与自住的主要区别在于自住屋的扣减通过1040副表A，主要包括房屋抵押贷款利息、地税、抵押贷款保险、换取较低利息率的额外计点等；而出租屋的收入与扣减通过1040副表E，除了以上的扣减项目外，还包括一些管理项目如房屋保险、水电煤气、草坪维护和房屋修缮等，但更重要的还包括房屋的折旧。举一例：

张太太在纽约长岛著名好学区大颈镇（Great Neck）花250万美元买下一家庭20年新独立屋，其中土地价值约25万美元，因此房屋建筑底价（Basis）为225万美元，国税局给民宅（Residential）规定的折旧年限是27.5年，因此每年的折旧扣减为81,818美元（225万美元除以27.5年），换句话说，张太太的出租屋每年“贬值”81,818元，但这种“贬值”如果换成是张太太自住屋就不存在。因此自住屋可以保值，而出租屋由于逐年“贬值”，一旦出售便会产生资本利得。

2.民宅与商用的比较：经营房地产的专业人士常挂在嘴边的至理名言：“地点，地点，还是地点”（Location, Location and Location），民宅或商用地点均指“区域划分”（Zoning）。以纽约市为例，一家庭民宅的地税（Tax Class 1）2017年已涨至19.99%，商业楼宇的地税（Tax Class 4）则维持在10.57%。但税率不是决定地税的唯一条件。在州、市政府每年初（纽约市为1月15日）发给屋主的“估价报告”（Assessment Value）中，房屋“市场价”（Fair Market Value）要根据不同的“税级”（Tax Class），乘以不同的“估价比”（Assessment Percentage）。以纽约市为例，一至三家庭民宅（Tax Class 1）“估价比”为6%，而商业楼宇（Tax Class 4）的“估价比”为45%，因此商业楼宇的地税（FMV×45%×10.57%）还是相当于自住民宅地税（FMV×6%×20%）的4倍。除了地税之外，商业抵押贷款利息、保险等也相对昂贵，因此成本较高，所以要求的租金回报也较高。

3.贷款与全部现金支付的考量：首先，这是现金流（Cash Flow）、“未来值”（Future Value）和“现在值”（Present Value）的比较，商业贷款一般都在10年以上，处于利率较低时期的商业贷款一般都会有“更新”（Renew）期限，大多为7年，7年之后要按照当时的利率继续，所以投资人要比较的是把现金百分之百投入房地产还是只交“首付”（Down Payment，一般30%），用其余的70%去投资股票、债券、基金和人寿保险等的效益与风险。前面已经提到，房地产抵押贷款利息是个人税逐项扣减（1040的A副表）的项目之一，而且抵押贷款利息采用“加速摊派”（Accelerated Amortization）的还款方式，即第一年房贷还款中绝大部分（90%以上）是房贷利息，因此对于需要逐项扣减的投资人是“利多”，而且通过申请和偿还房贷，可以快速建立起投资人的“信用”（Credit）。

最后我们来比较一下“公司买房，个人租房”的投资形式，其兼备了公司租房开销最大限度扣减与个人租用“家庭办公室”的扣减，但不利之处是随着公司中的“折旧”扣减与房产“贬值”，出售时会产生“资本利得”，随着新税法公司及个人税率的降低，这种投资形式会更有吸引力。