EB-5投资者因其特殊身份，在报税时往往要适用有别于一般纳税人的税务规则。先介绍几个常用税表：

1.2555表（Foreign Earned Income）：用以计算“外国劳力收入豁免”（Foreign Earned Income Exclusion），“外国房屋豁免或扣除”（Foreign Housing Exclusion or Deduction），如果投资者在2021年居住外国达到了一定的时间要求，可豁免高达10.87万美元的外国收入以及部分房屋开支（北京全年最高不超过6.9万美元，上海57,001美元，香港11.43万美元）。每个纳税人都必须填写2555表格并按时申报，才能获得这个免税金额。但是国税局会通过测试纳税人在海外居住时间长短，居住目的和其它相关因素来决定是否符合此项税务优惠。若满足以下任意一个测试即可获得这个豁免额：（1）真正居所（Bona Fide Residence）测试，纳税人必须要整个税务年度没有间断的在外国居住（不排除可以回美国短暂停留）并将当地作为自己的主要居所，同时会向当地政府缴纳相应税款。在正式得到外国居民身份认可的情况下，可享有外国收入豁免，（2）实质居住（Physical Presence）测试，纳税人大部分时间在海外工作或做生意，连续12个月内至少有330天身在美国境外（不排除可以回美国短暂停留），可以获得外国收入豁免。

2.1116表（Foreign Tax Credit）：用以计算外国税抵减（Foreign Tax Credit），针对同一笔收入（未被选择使用外国劳力收入豁免），如果收入产生地的政府及美国政府同时对其课征所得税，并且已向收入产生地政府纳税，那么可用已缴税抵减这笔收入产生的美国税负，这适用于外国劳力所得以及非劳动所得，如利息、股息、资本利得、房租等。

3.K-1表（Partner’s Share of Income, Deductions, Credits, etc.）：该表由投资项目方发给投资者作为合伙人（Partner）的收益或亏损总结表，通常来说投资项目方会向政府申报公司部分的年终营利，并把所有投资者的数据一并送上，投资者需要根据K-1表自行申报个人所得税。

FinCEN 114表（Report of Foreign Bank and Financial Accounts）：该表与1040所得税申报分开，适用于拥有国外金融帐户且总金额曾超过1万美元的人士，如果投资者拥有外国银行帐户，必须在1040表的副表B第三部分中列出，无论是否需要填写FinCEN 114表。

5.8938表（Statement of Specified Foreign Financial Assets）：该表也称为FATCA表格，用于报告特定外国金融资产及从中所得，该表较FinCEN 114表的申报门槛更高。

6.3520表（Annual Return To Report Transactions with Foreign Trusts and Receipt of Certain Foreign Gifts）：用于申报来自外国人的赠与或遗产，如收到非美国身份的国内亲人超过10万美元的电汇，即便无须缴税，也必须填写此表。