当你遭遇财务危机、信用评分暴跌时，破产有时可能是最佳甚至唯一的解决方案。某些不可预见的事件，例如离婚、重病或企业倒闭，可能会带来你无力偿还的巨额债务，此时破产便成为一种有效的债务减免途径。

虽然许多债务可以通过申请破产免除，但有些债务却无法轻易摆脱。让我们来看看破产程序是如何运作的，以及哪些债务不符合免除条件。

概览：

• 有些债务，例如税款、子女抚养费、学生贷款、刑事债务和某些财产留置权，不能通过破产免除。
• 申请破产前，请确保债务都在你名下，考虑接受信用咨询，不要承担新的债务，并了解隐瞒资产可能带来的后果。

破产程序是如何运作的？

人们谈到破产时，通常指的是根据破产法第7章或第13章申请破产。两者之间的主要区别在于资产的处置方式以及哪些人符合申请资格。

在本文中，我们将重点介绍根据破产法第 7 章不能免除的八种债务类型，但我们在下面提供了一些关于破产法第 13 章的信息。

第七章破产

这种类型的破产侧重于清算——你必须出售任何非豁免资产来偿还债务（尽管某些特定豁免可能允许你保留某些财产）。

如何获得资格

要符合此类破产条件，你的收入必须低于您所在州同等规模家庭的收入中位数。如果您的家庭收入高于您所在州的收入中位数，则必须通过经济状况调查才能获得资格。该调查会考虑您的收入、支出和家庭规模，以确定您是否有能力合理偿还债务。

第13章破产

这种类型的破产更像是一种还款计划，你必须在三到五年内还清债务，但你可以保留你的财产——它甚至可以通过自动中止令阻止止赎。

如何获得资格

要符合资格，您必须向破产法庭证明，在支付必要开支后，您还有足够的收入来履行还款计划的义务。

哪些债务不能通过破产程序免除？

如果正在考虑申请破产，需要注意一些不可免除的债务。大多数不可免除的债务被归类为“优先无担保债务”。与有担保债务不同，无担保债务是指没有抵押物的债务，优先无担保债务不能通过破产程序免除。相比之下，非优先无担保消费债务——例如医疗账单、信用卡债务或个人贷款——则很可能可以通过破产程序免除。

以下是一些不可免除的债务，需要注意。

1. 税款债务

某些类型的税款债务不能通过破产程序免除。这通常包括你所欠的所得税、社会保障税和国税局罚款，以及你为员工未缴纳的任何预扣税款。

虽然大多数欠税无法通过破产程序免除，但如果欠税是三年或三年以上未缴纳的所得税，并且你符合某些其他条件，则有可能获得税款免除。如果你欠缴巨额税款且无法在合理时间内偿还，建议咨询税务律师、破产律师或其他专业人士，了解和解协议（OIC）或其他替代方案。

2.子女抚养费和配偶赡养费

如果你拖欠配偶赡养费、子女抚养费或配偶扶养费，申请第七章破产时无法免除这些债务。破产案结束后，你仍然有法律义务偿还这些债务。

3. 学生贷款

大多数个人贷款可以通过破产程序免除，但学生贷款则更难免除。通常情况下，你不能通过破产程序免除学生贷款债务——至少在你毕业或停止上学后不能立即免除。

然而，如果法院认为学生贷款给你造成了过度的经济困难，你或许可以申请免除贷款。为此，你通常需要证明你目前或在贷款偿还期内的大部分时间里无力偿还学生贷款，并且你已尽力偿还贷款。你提交申请的法院可能会采用其他标准和条件来做出最终决定，因此，咨询破产律师通常是明智之举。

4. 房屋抵押贷款和其他财产留置权

如果你名下有留置权，例如房屋抵押贷款，则无法通过破产程序解除该抵押贷款。各州法律有所不同，但通常情况下，如果你继续按时还款，且房屋净值不超过州法律允许保留的金额，则可以在申请破产时保留房屋。

5. 因犯罪或恶意行为而产生的债务

因犯罪或恶意行为产生的债务，包括判给受害者的罚款和赔偿金，均不能通过破产程序免除。这包括欺诈、挪用公款、盗窃等犯罪行为，甚至包括因酒后或吸毒后驾驶造成他人死亡或恶意人身伤害而产生的债务。

6. 如果你想保留你的车，你的车贷问题需要考虑。

申请破产时，你可以“重申”以汽车作抵押的汽车贷款。这意味着，如果你同意偿还全部或部分贷款，贷款机构就不会收回你的车辆。但是，你必须按照破产法的规定，继续偿还重申后的汽车贷款。

7. 不属于你的债务

在申请破产摆脱债务之前，务必确认债务是以你的名义产生的。这听起来可能很奇怪，但这种情况确实发生过——有人申请破产后才发现，债务实际上属于前配偶或其他人，而他们原本就与此无关。

8. 新增信用卡债务

虽然很诱人，但在申请破产前千万不要进行最后的疯狂消费。法院通常对破产申请前不久的消费持否定态度，你肯定不希望这影响到你可能指望获得的破产免责。