2026 年即将进入最后几个月，退休人员和即将退休的人员只有有限的时间来做出税务规划决策。退休人员往往只关注投资业绩，而忽略了另一个问题：他们的储蓄何时以及如何成为应税收入。

以下为12月31日前需要审查的五个方面：

1. 评估罗斯转换（Roth conversions）。在开始领取最低提款额（ required minimum distributions）之前的低收入年份，可能存在将部分延税退休账户转换为罗斯账户的机会。转换会产生应税收入，因此时机选择至关重要。

2. 提前规划最低提款额（RMD）。根据规定，最低提款额通常从73岁开始。在强制提款开始前进行规划，可以更灵活地管理应税收入。

3. 了解一下老年人税收抵免政策。65岁及以上的纳税人可能有资格获得额外的联邦税收抵免，每位符合条件的个人最高可达6,000美元，符合条件的已婚夫妇最高可达12,000美元。这项抵免政策有效期至2028年，并会随着收入水平的提高而逐步减少。

4. 协调社保金和退休金的提取。社保福利、养老金、个人退休账户（IRA）分配、罗斯转换以及投资收益在税务方面可能相互影响。将这些收入来源放在一起审查，有助于退休人员做出明智的提款决策。

5. 不要等到报税季才行动。某些旨在影响2026纳税年度的策略必须在12月31日之前完成。