很多留学生来美留学，但也有不少美国学生赴欧洲、亚洲留学。

要点总结

• 就读符合 FSA 资格的学校，其学费仍可能获得美国教育抵免。
• 海外收入免税和海外税收抵免可以帮助减少双重征税。
• 海外留学生可在 6 月 15 日前提交报税表，但应缴税款仍需在 4 月 15 日前缴纳。

美国公民需就其在海外获得的收入缴纳税款

如果你在国外赚钱，就必须在美国纳税申报表上申报这笔收入。如果满足特定的居住或实际居住要求，可以将全部或部分海外薪金或工资从收入中扣除（foreign income exclusion）。海外收入豁免政策允许符合条件的美国纳税人每年扣除一定比例的海外收入。

如果你在国外有收入，且该收入已在国外缴税，你可以在美国纳税申报表中申请外国税收抵免（foreign tax credit），以避免双重税负。

就读符合 FSA 资格的学校，学费可能符合教育抵免条件

如果外国教育机构参与了美国教育部的联邦学生资助（FSA）项目，那么在申报美国税时，如果有需要申报的美国收入并符合申报门槛要求，你在该机构就读的符合条件的费用可能有资格享受教育税收优惠（education tax credit）。

如果您居住在国外，则申报截止日期为6月15日。

如果在四月份纳税申报截止日期时居住在国外，通常可以自动获得两个月的延期，截止日期延至6月15日。如果您你欠税，利息和罚款仍然适用，并且必须在4月15日截止日期前缴纳，因此即使你延期申报，也建议你在此之前估算并缴纳应缴税款。

常问问题

在国外留学期间获得的奖学金需要缴税吗？

如果用于支付符合规定的教育支出，例如学费、杂费或教材费，则奖学金和助学金通常免税。如果用于住宿、伙食、旅行，则通常需要缴税，并需在美国纳税申报表中作为收入申报。

出国留学的旅费和住宿费可以作为教育支出抵税吗？

大多数与出国留学相关的个人开支，例如机票、住宿、餐饮和观光，都不能作为教育支出在美国纳税申报表中扣除。教育税收优惠通常仅适用于符合条件的院校的学费、杂费和教材费。

税收协定如何影响出国留学的学生？

一些国家与美国签订了税收协定，为学生和实习生提供特殊规定或豁免，这会影响他们在当地或美国需要缴纳的税款金额。你在所在国的税务居民身份以及停留时间也会影响你是否需要提交当地纳税申报表，因此，如果你在国外有收入，务必仔细阅读与该国签订的税收协定，或者使用税务软件或咨询税务专业人士。

如果我在海外留学期间不报税会怎么样？

即使身处美国境外，如果你的收入达到需要报税的水平，你仍然需要履行美国纳税申报义务。如果你未按时申报，可能会面临罚款和利息，并且可能错过原本可以减少你应缴税款的免税额或税收抵免。