请在日历上标记这些重要日期

个人税务截止日期

根据您的税务情况和报税类型，您需要注意不同的报税日期。以下列出了 个人报税者的重要报税日期和截止日期，包括退休人员、雇员和个体经营者。

• 2026 年 1 月 15 日 – 自雇人士或有其他收入但未预扣税款的人士应缴纳 2025 年第四季度预估税款 。
• 2026年1月26日 —— 美国国税局开始工作。美国国税局宣布1月26日为2026年报税季的正式开始日期。这一天，国税局将开始接收和处理2025年度的所得税申报表。
• 2026年1月31日：
  • 雇主发送 W-2 表格的截止日期： 雇主必须在此日期前发送 W-2 税表（您可能在 2 月初仍会收到您的表格）。
  • 提交某些1099税表的截止日期： 这也是提交某些 1099税表的截止日期，包括 1099-NEC表格，该表格用于申报您通过副业或自由职业获得的自雇收入 。 如果您收到利息、股息、租金、版税或 奖金等收入， 您可能还会收到 1099-MISC表格。
• 2026年2月17日 —— 重新申请免缴预扣税的截止日期。如果您在W-4表格 中申请了免缴雇主预扣工资税，则适用此日期 。为了保持免缴预扣税的资格，您必须每年在此日期前向雇主提交新的W-4表格。
• 2026 年 4 月 1 日 ——  如果您在上一年（2025 年）年满 73 岁，则此日期是您从退休账户中提取 2025 年最低必要分配额的截止日期。
• 2026年4月15日：
  • 报税日： 个人联邦所得税申报截止日期：提交或电子提交个人联邦所得税申报表的截止日期。
  • 大多数 州的纳税申报截止日期，但某些州有一些例外情况。
  • 申请延期缴纳税款的截止日期 为 2025 纳税年度（即使您正在申请延期），申请延期缴纳税款的截止日期为 2025 纳税年度。
  •  2025纳税年度HSA和IRA供款截止日期。
  •  预计2026年第一季度应缴纳的税款。

• 2026 年 6 月 15 日 – 2026 年第二季度预计税款缴纳截止日期。
• 2026 年 9 月 15 日 –  2026 年第三季度预计税款到期。
• 2026 年 10 月 15 日 –  如果您申请了税务延期，则提交 2025 年所得税申报表的截止日期将延长。
• 2026 年 12 月 31 日 –  73 岁及以上人士从退休计划中提取 2026 年最低必要分配额的截止日期 。
• 2027 年 1 月 15 日 –  2026 年第四季度预计税款到期。

企业纳税截止日期

小型企业主——包括合伙企业、股份有限公司和某些有限责任公司的所有者——需要记住一些特殊的纳税截止日期。以下列表并未涵盖所有企业纳税截止日期，但我们列出了一些最重要的截止日期。

• 2026 年 1 月 15 日 –  2025 年第四季度预计税款到期。
• 2026年1月31日：
  • 向员工发送W-2表格的截止日期 。
  • 发送某些 1099 表格 （例如 1099-NEC 表格或 1099-K 表格）的截止日期。
• 2026年3月16日：
  • 合伙企业、S型公司或按合伙企业纳税的多成员有限责任公司应缴纳的税款。 这是按日历年度申报的企业的纳税截止日期。如果您的企业采用财政年度，则纳税截止日期为纳税年度结束后第三个月的第15天。例如，如果您的企业财政年度为6月1日至次年5月31日，则您的企业纳税申报截止日期为8月15日——即5月31日后的三个月零15天。
  •  申请合伙企业、S 型公司和按合伙企业纳税的有限责任公司延期纳税的截止日期。
  • 提交 2553 表格 以将您的企业选择在 2026 纳税年度更改为 S 型公司的截止日期。

• 2026年4月15日：
  • C型公司、个体户、单成员有限责任公司以及按公司纳税的有限责任公司应缴纳的税款。 如果您的企业采用财政年度纳税法，则必须在纳税年度结束后第三个月的15日之前提交企业所得税申报表。
  •  C 型公司、个体户、单成员有限责任公司和按公司纳税的有限责任公司申请延期纳税的截止日期。
• 2026 年 5 月 15 日  – 免税非营利组织按日历年纳税期提交纳税申报表的截止日期。
• 2026 年 6 月 15 日 – 2026 年第二季度预计税款缴纳截止日期。
• 2026年9月15日：
  • 2026 年第三季度预计应缴税款。
  • 已申请延期纳税的合伙企业和S型公司， 纳税截止日期延长。
• 2026 年 10 月 15 日 – 为已申请税务延期的 C 型公司、个体户和某些有限责任公司延长纳税截止日期 。
• 2026 年 11 月 16 日–延长采用日历年纳税期的免税非营利组织的纳税截止日期。
• 2027 年 1 月 15 日 –  2026 年第四季度预计税款到期。

如果您想了解 2026 年所有税务日历截止日期的完整信息，请查看 IRS 出版物 509。