临近年底，您或许会觉得节省税款为时已晚。然而，即使您已赚取了全年的大部分收入，您仍然可以采取一些合理的措施来减少应缴税款。如果您拥有企业，则可以采取更多不同的减税方式。

1.尽早估算您2025年的税款

确保从工资中预扣正确的税款，在报税时能带来巨大的好处。不要凭感觉估算税款，然后寄希望于最终能省钱。相反，应该估算实际税额，看看是否需要调整预扣税款。

如果您收入发生变化或报税身份发生改变，这一点尤为重要。了解这些变化将如何影响您的税负后，您不仅可以相应地调整预扣税款，还可以更好地进行整体财务规划。

2. 递延收入

一般来说，税款缴纳时间越晚越好。将当年的收入递延到下一年是延迟缴税并减少当年应纳税所得额的一种方法。

例如，如果你是一名员工，并且应该获得年终奖金，你可以询问你的雇主是否愿意将这笔奖金推迟到明年支付。虽然这种策略可以在当年节省税款，

• 递延收入可能会在来年造成税务问题，特别是如果您发现自己处于较高的税级。
• 你需要权衡当前节省的税款与未来需要缴纳的税款。
• 但是，如果你的首要目标是减少今年的税收，那么你今年的收入越少越好。

3. 向个人退休账户 (IRA) 缴款

向传统个人退休账户 (IRA) 的缴款可以在缴款当年享受税收减免。美国国税局 (IRS) 对 IRA 缴款有不同的规定，适用于不同的情况。然而，

• 如果您和您的配偶没有参加工作单位的退休计划，通常可以全额扣除 IRA 供款。
• 如果您和您的配偶都享有保险，您的缴费金额可能会根据您的调整后总收入而受到限制。

例如，如果您处于最高税率档位 37%，并且进行了 7,000 美元的可抵扣缴款（2025 年的最高限额），那么根据 2025 年的税率，您最多可以节省 2,590 美元的税款。最重要的是，与大多数必须在 12 月 31 日前生效的节税策略不同，您可以一直向 IRA 账户缴款，直到报税日。

4. 充分利用所有可能的扣除项

选择标准扣除额似乎比逐项列举扣除更容易。然而，这样做可能会让你错过一些你可能根本没意识到的税收优惠。最常被忽略的税收减免包括：

• 股息再投资：很多纳税人很容易忽略这一点，因为它严格来说并非扣除项，而是减免项。如果您的共同基金股息自动再投资于额外股票，您可以将其计入成本基础。这意味着，当您出售股票时，可以降低应税资本利得。
• 自掏腰包的慈善捐款：您不必捐赠大笔款项才能享受税收减免；您也可以将一些小额支出计入，例如为孩子学校符合条件的筹款活动购买制作标牌的材料费。记录下这些小额支出，您可能会惊讶地发现它们加起来竟然这么多。
• 州销售税：您可以选择抵扣州和地方所得税，或者抵扣州和地方销售税（但不能同时抵扣两者）。美国国税局提供了一个计算器，可以帮助您确定可以抵扣多少销售税。
• 学生贷款利息（即使由他人代付）：这项最新政策允许即使您的父母（或其他任何人）代您支付了贷款，相关款项也符合抵扣条件。根据新的指导方针，美国国税局 (IRS) 将此视为您收到这笔钱并用其偿还了学生贷款。
• 儿童及受抚养人照护税收抵免：税收抵免非常重要，因为它可以减少您的税单金额，并降低您的应税收入比例。儿童及受抚养人照护税收抵免是指您在符合条件的个人身上花费的金额可获得税收抵免。
• 劳动所得税抵免 (EIC)：如果您收入较低或中等，不申请这项抵免可能会让您损失数千美元。即使是自雇人士也可以申请。如果您符合资格，即使您无需缴纳任何税款，也可以获得退税。
• 去年申报的州所得税：如果您去年在州所得税申报表中缴纳了税款，则该笔税款可以作为逐项扣除项。
• 购房贷款支付的点数：如果您支付了房贷点数，您可以在报税时扣除这笔金额。要一次性扣除所有点数，您需要满足特定条件。否则，您可以在贷款期限内分期扣除。

即使您选择标准扣除额，仍然有一些额外的扣除项目可供您选择。这些通常被称为收入调整项。它们可以降低您的总收入，从而减少您的整体纳税义务。一些容易被忽略的收入调整项包括：

• 教育工作者费用
• 学生贷款利息
• 储蓄账户和定期存款提前支取罚款
• 健康储蓄账户缴款
• 可抵扣的退休账户缴款
• 陪审义务津贴或报销款项必须上缴雇主。

5. 利用资本收益和损失进行“牵线搭桥”

如果你今年遭受了资本损失，也不要灰心。你可以用这些损失来抵消市场上涨带来的资本收益。仔细审视你的投资组合，想想如何将一笔交易与另一笔交易进行匹配，从而减轻你的税负。

请记住，首先需要将长期资产与长期资产进行匹配，短期资产与短期资产进行匹配。任何类型的净亏损都可以从剩余收益中扣除。如果您面临非常大的资本利得，可以考虑在年底前出售一些亏损的资产。

此外，您每年最多可以使用 3,000 美元（如果您已婚并单独申报，则为 1,500 美元）的剩余资金来抵消您的常规应税收入。如果您的资本损失超过 3,000 美元，超出部分可以结转到以后年度。但不要等到最后一刻。拖得越久，您就越没有时间做出正确的选择。

6. 小企业主省税

如果您拥有企业，您可以就一系列与业务相关的成本申请扣除。如果您想减少今年的所得税，请尽可能将支出集中在当年。

一些常见的企业税务策略包括：

• 将所有预计发生的重大业务相关采购安排在年底而不是年初。
• 在年底而不是年初向员工发放奖金。
• 预付费用。例如，如果您每月定期花费 5,000 美元购买用品，可以考虑在年底一次性购买价值 15,000 美元的用品，以满足未来三个月的需求。通过在年底进行批量采购，您可以在本纳税年度获得该项业务支出的抵扣。