Social Security Taxes 社安金如何纳税

社会保障福利对许多美国人的退休计划至关重要，它提供了保障退休后财务稳定的安全网。但是，社会保障福利需要纳税吗？

让我们深入了解社会保障福利的复杂性及其潜在的税收影响。

一目了然：

社会保障福利为退休人员提供了收入来源，资金来自工资税。
社会保障福利的税收取决于你的收入水平和婚姻状况。
某些策略可以帮助最大限度地减少你的社会保障收入的税收。

社会保障福利需要纳税吗？

是的，社会保障福利可能需要缴纳联邦所得税，具体取决于你的总收入，包括社会保障金以外的其他收入来源。你的年度综合收入和婚姻状况在确定你的福利应税部分时起着重要作用。此外，虽然大多数州不对社会保障福利征税，但有些州有具体的规定和收入门槛，可能会影响这些福利的征税。

了解社会保障福利

社会保障福利旨在为退休工人、他们的遗属以及残疾人士提供经济援助。这些福利的资金来源于工资税，为那些缴纳了社会保障税的人提供了退休收入来源。

社保福利的资格主要取决于你的工作经历。你的“积分”会根据你的收入随时间推移而累积，大多数人需要累积40个积分（相当于约10年的工作）才能获得福利。你领取的社保收入金额与你工作期间的平均收入相关。你工作期间的收入越高，退休时领取的福利就越多。

要估算你的个人社保福利，你可以在社保局网站上创建“我的社保账户” 。他们有一个工具可以帮助你估算你的社保福利，你还可以尝试不同的退休年龄方案，看看这会对你的社保收入产生什么影响。

社会保障福利种类繁多，包括退休福利、残疾福利、配偶和子女的遗属福利，以及为收入和资源有限的个人提供的补充保障收入 (SSI)。有关每种福利的详细信息，请参阅社会保障局提供的指南。

社会保障税：福利资金来源

根据联邦保险缴款法案（FICA），所有雇主必须从你的工资中扣除两种税：社会保障税和医疗保险税。

雇主和雇员分担社会保障税，每人缴纳6.2%的税率，合计税率为12.4%。自雇人士需缴纳全额12.4%的社会保障税，这部分税率包含在国税局要求其提交的季度预估税中。

联邦政府限制你的收入中需要缴纳社会保障税的部分：

2024 年，社会保障税限额为 168,600 美元，最高社会保障税额为 10,453.20 美元。
2025 年，社会保障税限额将增加至 176,100 美元，今年的最高税额将达到 10,918.20 美元。

你无需为超出社会保障税限额的收入缴纳社会保障税。

社会保障福利的税收

你为社会保障福利缴纳多少税款取决于你的总收入，包括社会保障以外的其他收入来源。

联邦政府对许多人的退休福利征税，但其中一部分福利是免税的。通常情况下，退休收入越低，免税额就越大。

为了确定你的社会保障收入中应纳税的百分比，政府会考虑两件事：

你的年度综合收入：这包括你的调整后总收入 (AGI)– 你从工资、资本收益、退休计划分配、养老金支付等中获得的任何收入 – 加上你收到的任何免税利息和一半的社会保障福利。
你的婚姻状况：如果你已婚，你的应税限额将会更高。

注意： SSI 无需纳税。这项福利面向低收入或资源匮乏的盲人、65 岁及以上人士或符合条件的残障人士。

哪些州对社会保障福利征税？

大多数州不征收社会保障税，但截至 2025 年，仍有九个州征收社会保障税：

科罗拉多州
康涅狄格州
明尼苏达州
蒙大拿
新墨西哥州
罗德岛
犹他州
佛蒙特
西弗吉尼亚州

堪萨斯州、密苏里州和内布拉斯加州在 2024 年后停止对社会保障福利征税。每个州都有自己的收入门槛和税收要求，因此最好在提交纳税申报表时做好调查，了解需要注意什么。

收入门槛和税率

一旦你的年度应税收入达到 25,000 美元（如果你已婚并共同申报，则为 32,000 美元），你就需要缴纳社会保障税。

你缴纳的税款数额取决于你超出限额的程度：

如果你的个人收入在 25,000 美元至 34,000 美元之间，你的福利金最高可能需要缴纳 50% 的所得税。如果你的收入超过 34,000 美元，则你可能需要为最高 85% 的福利金缴纳所得税。
如果你是已婚人士，且收入在 32,000 美元至 44,000 美元之间，则你的福利金最高可能需要缴纳 50% 的所得税。如果你的收入超过 44,000 美元，则你可能需要为最高 85% 的福利金缴纳所得税。

社会保障税计算示例

让我们看一个简单的例子。假设你已婚并提交联合申报表，你和你的配偶每年的总收入为 40,000 美元。这意味着你的社会保障福利中有 20,000 美元（40,000 美元的 50%）需要缴纳联邦所得税。剩余的 20,000 美元免税。

你的总税额取决于你的所得税率，该税率由你的税级决定。

减少社会保障税的策略

在某些情况下，你或许可以减少社会保障福利的纳税义务。最简单的方法是将你的总收入保持在我们上面提到的应税限额以下，但以下是一些其他策略供你考虑：

利用罗斯账户 (Roth)：罗斯账户的供款以税后资金支付，这意味着从罗斯个人退休账户 (IRA) 或罗斯 401(k) 账户提款是免税的。因此，罗斯账户提款不会影响你的应税收入计算，也不会增加你应缴纳的社会保障金税款。
退休前最大化应税收入：为了在领取社会保障福利时尽量减少应税收入，有些人可能会选择在退休前提高应税收入。你可以通过从税收优惠的退休账户（例如传统的个人退休账户 (IRA) 或 401(k)）中提取资金来实现这一点。年满 59 岁半后，你可以从这些账户中提取资金而不受处罚。请注意，你仍然需要就从这些账户中提取的金额缴纳所得税，但我们的目标是在开始领取社会保障福利之前提取这些资金，以减少税款。提前提取资金还可以让你推迟申请社会保障福利，这意味着你的福利金会更高。

与往常一样，咨询财务顾问可以帮助你量身定制这些策略，或根据你的具体税务情况提供其他方法。每个人的退休计划各不相同，因此在决定提取金额和时间时，务必考虑所有因素。

如何在纳税申报表上申报社会保障收入

在联邦纳税申报单上申报社会保障收入时，你通常会使用 SSA-1099 表格。此表格显示你在纳税年度内收到的社会保障福利总额，包括每月退休金、遗属福利和残疾福利。你收到的任何补充社会保障收入 (SSI) 均不包含在内，因为它无需纳税。

总结

采用明智的策略可以帮助优化你的退休计划，并尽可能地减少你的福利税。每个人的财务状况各不相同，因此，制定个性化的方案（如有必要，可以聘请专业人士）来管理你的社保福利和税收至关重要。