从新型骗局到虚假慈善机构，在美国国税局 2025 年年度税务诈骗名单中，网络钓鱼和短信钓鱼的现象屡见不鲜，威胁着民众的税务和财务信息。许多诈骗案在报税季达到高峰，因为人们需要准备纳税申报单。但实际上，这些骗局全年都在发生，因为诈骗者总是在寻找窃取金钱、个人信息和数据的方法。

#1：电子邮件钓鱼诈骗

美国国税局 (IRS) 持续收到大量针对纳税人及其他人员的电子邮件和短信诈骗。纳税人和税务专业人士应警惕来自冒充税务和金融领域合法机构（包括国税局、州税务机构和税务软件公司）的虚假信息。这些虚假信息以未经请求的短信或电子邮件的形式发送，诱骗毫无戒心的受害者提供有价值的个人和财务信息，从而可能导致身份盗窃。主要有两种类型：

1. 网络钓鱼：诈骗分子声称来自美国国税局 (IRS) 的电子邮件。这类电子邮件会使用各种伎俩，例如用虚假的退税诱骗受害者，或以虚假的税务欺诈法律或刑事指控威胁受害者，从而引诱受害者落入骗局。
2. 短信网络钓鱼：诈骗者通过短信或智能手机发送的短信，通常会使用一些令人震惊的语言，例如“您的账户已被冻结”或“异常活动报告”，并附上虚假的“解决方案”链接，以恢复收件人的账户。承诺意外退税也是诈骗分子可能使用的另一种伎俩。

提醒您，切勿点击任何声称来自美国国税局 (IRS) 的未经请求的通信，因为这些邮件可能会暗中加载恶意软件。恶意黑客也可能利用此方式加载勒索软件，阻止合法用户访问其系统和文件

#2：糟糕的社交媒体建议

2025年，另一个日益严重的担忧是社交媒体上不准确的税务信息，这些信息可能会误导诚实的纳税人，并可能导致身份盗窃和税务问题。社交媒体平台经常传播不准确或误导性的税务信息，包括在TikTok上，人们分享极其不准确的税务建议。有些信息甚至怂恿人们滥用W-2表格等常见税务文件。 

美国国税局 (IRS) 和美国税务调查与统计局 (CASST) 警告公众切勿落入此类骗局，并敦促公众遵循来自美国国税局、税务专业人士和其他信誉良好的社交媒体建议。美国国税局提醒，明知故犯提交虚假纳税申报表的纳税人，他们可能面临严厉的民事和刑事处罚。

#3：骗子利用国税局个人网上账户

骗子可能会伪装成“乐于助人”的第三方，并主动提出帮助纳税人在 IRS.gov 网站上创建 IRS个人在线账户。实际上，无需任何帮助，该机构还会提供注册和避免诈骗的提示。IRS 个人在线账户为纳税人提供宝贵的个人税务信息，但需注意：提供此类服务的第三方会试图窃取纳税人的个人信息，并以受害者的名义提交虚假纳税申报表，以获取巨额退税。

#4：假慈善机构

虚假慈善机构是一个长期存在的问题，每当危机或自然灾害来袭时，问题就会加剧。骗子设立这些虚假组织，利用公众的慷慨解囊。他们寻求金钱和个人信息，然后利用这些信息通过身份盗窃进一步剥削受害者。向慈善机构捐款或捐赠物品的纳税人，如果逐项列出扣除额，或许可以在联邦纳税申报单上申请扣除，但慈善捐款只有捐赠给美国国税局认可的合格免税机构才算数。

5. 虚假燃油税抵免申请

去年一个主要问题是纳税人被误导，误以为自己有资格享受燃油税抵免。这项抵免适用于非公路用车业务和农业用途，大多数纳税人无法享受。然而，一些不法的报税员和推广者，包括社交媒体用户，不断诱使纳税人通过错误地申报这项抵免来增加退税金额。美国国税局 (IRS) 发现，使用4136 表格（燃油联邦税抵免）申报某些可退税抵免的宣传活动有所增加。IRS 敦促人们获取更多信息，并确保他们正确申报这项抵免。

6. 病假和探亲假积分

疫情期间，自雇人士可享受 2020 年和 2021 年的专项抵免，但之后的纳税年度将无法享受。美国国税局 (IRS) 发现，纳税人屡屡使用7202 号表格（特定自雇人士的病假和探亲假抵免）错误地申请以受雇收入而非自雇收入为基础的抵免。

7. 虚假的自雇税收抵免

社交媒体上继续流传着关于不存在的自雇税收抵免的建议，误导纳税人提出虚假申报。推广者将其宣传为自雇人士和零工在疫情期间获得大额补助的一种方式。与围绕员工保留抵免的误导性营销类似，流传的不准确信息表明许多人有资格获得税收抵免和高达 32,000 美元的补助……而实际上他们没有。实际上，社交媒体中提到的基本抵免并不叫“自雇税收抵免”；它是一种限制性更强、技术性更强的抵免，称为病假和探亲假抵免。许多人根本没有资格获得这些抵免。美国国税局正在密切审查根据此规定提出的申请，因此提交申请的纳税人需自行承担风险。

#8：不适当的家庭就业税

纳税人虚构家庭雇员，然后提交附表 H（表格 1040），即家庭就业税，以根据他们从未支付过的虚假病假和家庭医疗假工资申请退款。

9. 夸大预扣税骗局

这是最近在社交媒体上流传的一种骗局，鼓励人们填写 W-2 表格或其他表格，包括1099-NEC 表格、非雇员补偿表格和其他 1099 表格，并提供虚假收入和预扣税信息。

在这种夸大预扣税款的骗局中，骗子会建议人们编造巨额收入和预扣税款，并虚构雇主提供这些金额。然后，骗子会指示人们以电子方式提交虚假的纳税申报表，希望通过巨额的欺诈性预扣税款获得大笔退税。如果国税局无法核实纳税申报表上填写的工资、收入或预扣税款抵免额，退税将被扣留，等待进一步审核。纳税人应始终提交完整准确的纳税申报表。他们应该只使用合法的信息申报表（例如雇主签发的W-2表格）来正确填写申报表。

10. 误导性的妥协方案

和解协议 (OIC) 计划旨在帮助无力全额偿还联邦税款的人们解决债务问题，但“工厂”会以误导性的方式向那些明显不符合资格的人大力推广 OIC，这往往会让纳税人损失数千美元。纳税人可以使用 IRS OIC 预审工具免费查询自己的资格。 

#11：幽灵报税员

大多数报税员都提供优质专业的服务。然而，人们应该警惕那些不靠谱的税务专业人士，并留意一些常见的警示信号，例如根据退税金额收取费用。报税员不愿在报税表上签字，这是一个严重的危险信号或不良迹象。

如果您是替客户准备报税表，这当然不是问题。但对于没有与税务专业人士合作的纳税人，他们应该避免使用“幽灵”报税员。这些人会准备报税表，但拒绝签名或拒绝按照法律要求提供其国税局报税员税务识别号 (PTIN)。纳税人切勿签署空白或不完整的报税表。 

#12：这是给你的：新客户诈骗和鱼叉式网络钓鱼

2025年，美国国税局（IRS）仍持续发现“新客户”诈骗，该诈骗涉及针对税务专业人士的鱼叉式网络钓鱼攻击。网络犯罪分子冒充新的潜在客户，诱骗税务专业人士和其他企业回复他们的电子邮件。一旦税务专业人士回复，诈骗者就会发送恶意附件或URL，这可能会危害报税员的计算机系统，并允许攻击者访问敏感的客户信息。

网络钓鱼是指旨在诱骗用户提供个人信息的电子邮件或短信，而鱼叉式网络钓鱼是指针对特定组织或企业的网络钓鱼攻击。税务专业人士经常会成为此类骗局的目标。鱼叉式网络钓鱼的危害更大，因为成功的鱼叉式网络钓鱼攻击最终会窃取客户数据和税务专业人士的身份，使窃贼能够利用窃取的信息提交虚假纳税申报表。

企业和个人，包括税务专业人士，在分享任何敏感信息或回复电子邮件之前，应始终保持谨慎，留意任何可疑请求或异常行为。警告信号包括句子结构不当和用词不当。请注意，通过访问被黑客入侵的电子邮件帐户，诈骗者可以找到之前受害者的电子邮件帐户发送给其税务专业人士的真实电子邮件。 

奖金

美国国税局还提醒纳税人，除了上述之外，还有许多其他滥用计划和虚假避税策略可能会误导善意的纳税人。这些可能涉及不同类型的信托、离岸计划，甚至个人退休安排。

国税局还鼓励人们举报那些推行不正当和滥用税收计划的个人以及故意准备不正当纳税申报表的纳税申报人。 

要举报滥用税收计划或纳税申报表编制者，人们应该使用表格 14242，举报涉嫌滥用税收促销或编制者，或将填妥的表格 14242 和任何支持材料邮寄或传真至发起人调查办公室的 IRS 领导发展中心。 

Mail: 

Internal Revenue Service Lead Development Center

Stop MS5040 24000 Avila Road

Laguna Niguel, CA 92677-3405

Fax: 877-477-9135

Taxpayers and tax practitioners may also send the information to the IRS Whistleblower Office for a possible monetary award.