2024年从股票或利息收入中赚钱的纳税人在提交税表时可能会感到震惊。在股票和债券市场蓬勃发展导致 2024 年资本收益、股息和利息收入飙升之后，许多纳税人现在看到了相反的一面——要补的税增加，退税减少。

2024 年股市飙升，储蓄者在经历了多年接近于零的利率后，去年终于享受到了全年可观的利息收入。2024 年，标准普尔 500 指数上涨逾 23%。10 年期美国国债上涨逾 4.6%。尽管债券和银行储蓄账户的利率在 2023 年开始上升，但投资者直到 2024 年才获得整整一年的更高利息支付。

从表面上看，2025 年的纳税季似乎相当平淡，因为它没有出台任何全面的新税法或最后一刻的国税局变数。但2024 年资本收益和利息收入的激增使得 2025 年的税收规划变得令人头疼。

由于国债利率稳定在4.25%左右，且今年股市开局不顺，纳税人将更加难以预测明年的纳税义务，因为今年他们从利息和股票中获得的收益可能不会那么高。今年迄今为止，标准普尔 500 指数的回报率仅为 -1.9%。

在接下来的九个月里，我们将不得不看看今年剩余时间的情况。如果市场今年最终没有产生那么多的资本利得分配，一些客户不愿意支付比他们需要的更高的预估税。这种情况下，建议他们在今年晚些时候做一些税收筹划，以了解实际情况，因为现在判断今年的市场表现还为时过早。