2024年只剩两个月，民众尚有机会对退休规划做出调整。决定何时领取最低分配额以及何时开始申领社会保障金可能会产生重大影响，包括对其配偶的遗属抚恤金或每月福利金额的数额（如果等到 70 岁，客户每年的福利金额可能会增加 8%）。这些考虑因素通常决定了客户是否会被困在福利的“隐形税”中，以及他们是否必须在医疗保险保费中支付与收入相关的每月调整金额。一旦传统 IRA 持有者年满 59½ 岁（即他们必须达到的年龄，以避免因提款而“被处以 10% 的罚款”，除非有某些例外情况），他们就会仔细考虑分配会如何影响他们的收入。

计算社会保障福利

社会保障局提供福利计算器，使任何年龄的人都能看到他们预计的每月支付金额。该金额来自每位工人 35 年的平均收入，根据通货膨胀指数计算，得出一个数字，称为他们的“平均指数月收入”，该数字形成一个等式，得出另一个数字，称为他们的“基本保险金额”，据该机构称福利金额取决于每年全国平均工资指数的变化，该指数会改变平均月收入中哪些部分被计算到基本保险金额中。

社会保障福利所得税

2024 年，九个州将对部分居民的社会保障福利征收所得税，约 40% 的受助人必须就其福利缴纳联邦税。 纳税人的调整后总收入加上免税利息和一半的社会保障福利水平将决定联邦税的水平。

对于个人：

• 综合收入在 25,000 美元至 34,000 美元之间：高达 50% 的福利可能需要纳税。
• 综合收入超过 34,000 美元：高达 85% 的福利可能需要纳税。

对于联合申报的配偶：

• 综合收入在 32,000 美元至 44,000 美元之间：高达 50% 的福利可能需要纳税。
• 综合收入超过 44,000 美元：高达 85% 的福利可能需要纳税。

“完全退休年龄”对社会保障福利的影响

美国人可能从 62 岁就开始领取社会保障退休金，但直到达到“完全退休年龄”他们才能获得最高技术数额。

• 对于出生年份为 1943 年至 1954 年的人，FRA 为 66 岁。62 岁时申请福利会减少 25%。
• 对于 1955 年出生的人，FRA 为 66 岁零 2 个月。62 岁时申领福利会减少 25.83%。
• 对于 1956 年出生的人，FRA 为 66 岁零 4 个月。62 岁时申领福利会减少 26.67%。
• 对于 1957 年出生的人，FRA 为 66 岁零 6 个月。62 岁时申领福利会减少 27.5%。
• 对于 1958 年出生的人，FRA 为 66 岁零 8 个月。62 岁时申请福利将减少 28.33%。
• 对于 1959 年出生的人，FRA 为 66 岁零 10 个月。62 岁时申领福利会减少 29.17%。
• 对于 1960 年或以后出生的人，FRA 为 67 岁。62 岁时申请福利会减少 30%。

一边工作一边领取社会保障福利

在领取社会保障金的同时工作，在达到退休年龄之前不会获得任何红利。事实上，情况恰恰相反。

• 如果客户未达到法定退休年龄，则收入每超过 22,320 美元，福利就会减少 1 美元。
• 在客户达到完全退休年龄的年份，收入每超过 59,520 美元，就会扣除 1​​ 美元。 
• 从达到完全退休年龄的月份开始，福利将不再受到限制处罚。

等到超过完全退休年龄才领取社会保障福利的动机

社会保障退休金在受益人达到完全退休年龄后每个月都会进一步增加，直到他们年满 70 岁。

• 1933 年或 1934 年出生的人：每月增加 1% 的 11/24 或每年增加 5.5%。
• 1935 年或 1936 年出生的人：每月增加 ½ 1% 或每年增加 6%。
• 1937 年或 1938 年出生的人：每月增加 13/24 1%，或每年增加 6.5%。
• 1939 年或 1940 年出生的人：每月增加 1% 的 7/12，或每年增加 7%。
• 1941 年或 1942 年出生的人：每月增加 5/8% 或每年增加 7.5%。
• 1943 年或以后出生的人：每月增加 2/31%，或每年增加 8%。

估计所需的最低分配

IRA 持有者的年终账户余额除以当前 IRS 上列出的预期寿命”统一寿命表“在大多数情况下，这将决定最低分配额。根据现行规定，退休前人员直到 73 岁才需要开始 RMD到 2033 年，它们将可以等到 75 岁以下是根据 IRA 持有者的年龄计算的 2024 年预期寿命，最高可达 100 岁。

• 72岁：分配期27.4年
• 73岁：分配期26.5年
• 74岁：分配期25.5年
• 75岁：分配期24.6年
• 76岁：分配期23.7年
• 77岁：分配期22.9年
• 78岁：分配期22.0年
• 79岁：分配期21.1年
• 80岁：分配期20.2年
• 81岁：分配期19.4年
• 82岁：分配期18.5年
• 83岁：分配期17.7年
• 84岁：分配期16.8年
• 85岁：分配期16.0年
• 86岁：分配期15.2年
• 87岁：分配期14.4年
• 年龄 88 岁：分配期 13.7 年
• 89岁：分配期12.9年
• 90岁：分配期12.2年
• 91岁：分配期11.5年
• 92岁：分配期10.8年
• 93岁：分配期10.1年
• 94岁：分配期为9.5年
• 95岁：分配期8.9年
• 96岁：分配期8.4年
• 97岁：分配期7.8年
• 98岁：分配期7.3年
• 99岁：派息期6.8年
• 100岁：分配期为6.4年

IRMAA 对 Medicare B 部分和 D 部分保费的影响

高收入的医疗保险参保者必须在医疗保险和药物保险之外支付“与收入相关的每月调整金额”。根据医疗保险和医疗补助服务中心，这是 2024 年的月保费，基于患者 2022 年的收入。

B部分

• 103,000 美元或以下（个人）或 206,000 美元或以下（夫妻联合申报）：174.70 美元
• 103,001 至 129,000 美元（个人）或 206,001 至 258,000 美元（夫妇）：244.60 美元
• 129,001 至 161,000 美元（个人）或 258,001 至 322,000 美元（夫妇）：349.40 美元
• 161,001 至 193,000 美元（个人）或 322,001 至 386,000 美元（夫妇）：454.20 美元
• 193,001 美元至 499,999 美元（个人）或 386,001 美元至 749,999 美元（夫妇）：559.00 美元
• 500,000 美元或以上（个人）或 750,000 美元或以上（夫妇）：594.00 美元

D 部分*

• 103,000 美元或以下（个人）或 206,000 美元或以下（夫妻联合申报）：0 美元
• 103,001 至 129,000 美元（个人）或 206,001 至 258,000 美元（夫妇）：12,90 美元
• 129,001 至 161,000 美元（个人）或 258,001 至 322,000 美元（夫妇）：33.30 美元
• 161,001 美元至 193,000 美元（个人）或 322,001 美元至 386,000 美元（夫妇）：53.80 美元
• 193,001 美元至 499,999 美元（个人）或 386,001 美元至 749,999 美元（夫妇）：74.20 美元
• 500,000 美元或以上（个人）或 750,000 美元或以上（夫妇）：81.00 美元 

*所列价格是指 IRMAA 费用加上患者药物计划保费