退休人员在报税时会犯六种常见错误，因为他们试图尽量减少一生的税收负担 ，退休人员应在报税前了解这些潜在错误。

第一个错误是逐项扣除（itemized deductions）而不是采用标准扣除(standard deductions)。虽然过去拥有抵押贷款的纳税人通常会从逐项扣除中受益，但自 2018 年税法修改以来，情况不一定如此，因为现在的扣除标准更高。同样，并不总是值得花费时间和精力来逐项列出一个人的所有慈善捐款。只有退休夫妇的医疗费用才值得逐项列出；抵押税、州税和地方税；如果配偶双方都超过 65 岁并共同申报，则慈善捐款加起来将超过 2023 年的标准扣除额，即 30,700 美元。应该意识到，只有当医疗费用超过调整后总收入的 7.5% 时，才能扣除医疗费用。

第二个错误是不正确地报告合格的慈善分配（QCD）。随着越来越少的人逐项扣除，它们的受欢迎程度飙升。制作 QCD 的最低年龄是 70.5岁，因此任何更年轻的人都无法利用它们。

但即使是那些有资格获得这些分配的人也必须小心。那些符合资格并正确进行分配的人中看到的最大错误是他们实际上并没有在纳税申报表上报告这一情况，为了避免这种错误，必须在表格 1040 的第 4(a) 行报告总分配，在第 4(b) 行报告净额。在它们之间，应写上字母“QCD”。

第三个错误是对幻影收益或低效投资组合的税收不敏感。比如一对退休夫妇联名账户中的共同基金已确认可观的资本收益，尽管这对夫妇没有出售任何东西。共同基金内的税收待遇按比例将资本收益传递给基金所有者，这使得税收规划变得不可预测。相反，可以在应税账户中持有交易所交易基金和个股。对于这些工具，你在出售时纳税，而不是基金经理出售时纳税。

第四个错误是毫无根据地抛售股票。由于托管人直到 2011 年才被要求跟踪证券的基差，因此该时期之前的许多投资在报表上显示为“0”基差。如果你卖掉它们，全部金额都会作为收益征税，因此需要找出真实的成本基准。

第五个错误是支付超过必要的医疗保险费用。当保费基于配偶双方工作时的收入时，退休夫妇应该考虑提交 SSA-44，即改变生活的事件表格。这将使他们能够根据当前收入而不是他们工作时的收入来预测当前收入并支付保费。他补充说，医疗保险 B 部分和 D 部分的保费根据收入而波动，与税率一样，也存在收入门槛，超过该门槛，保费就会上涨。

第六个错误是没有利用较低的纳税年度。退休和提款之间的年份被称为“税谷”。税收高峰期是收入高峰期，而低谷期则相反。退休夫妇利用这些低谷，评估他们是否可以转换退休基金、接受分配或以低于未来的利率出售资本收益。