HSA账户

HSA全称是Health Savings Account（健康储蓄帐户），这个账户主要有两个功能：一是里面的钱可以用来支付看病、买药等相关医疗费用，比如在Amazon、Costco里买符合规定的药物或医疗相关用品，在搜索商品的时候加上HSA等关键词就可以了。二是可以享受免税，存到这个账户里面的钱、以及账户存款的投资增值部分，都是可以不用交税的。存款有两种方式，一是用税前工资扣除（Pretax Payroll Deduction）的方式将钱直接存入HSA账户；二是用税后收入存入（Tax-Deductible Contributions）HSA账户，然后在报税时用这笔钱抵税。

HSA账户里面每年的存款金额都是有最高限额，2023年HSA账户的最高存款额度（Maximum Annual Contribution）个人是$3,850（家庭$7,750），如果是满55岁以上的每年可以额外再多存$1000。

HSA账户是个人账户，不受工作状态的影响。不管我们是换工作还是辞职，HSA账户都是可以继续使用的。如果是换工作的话，可以在开始新工作的时候开一个新的HSA账户，然后将旧的HSA账户金额以滚存（rollover）的方式转入新的账号；如果是辞职的话，账户余额低于某一个限额HSA托管机构会在你离职后向你收取管理费（在职的时候这笔管理费是公司来承担的），只要按照要求缴纳就可以了。

不过，HSA账户也不是人人都可以开的，必须要参加HDHP（High Deductible Health Insurance Plan，高自付额医疗保险计划）的人才可以申请开设HAS账户。如果中途退出HDHP计划，这种情况也不用担心，HSA账户里面的已有的存款是不受影响的，还是可以继续用来买符合要求的药物、医疗用品，但是我们就不能再往这个HSA账户里面存更多的钱了。

FSA账户

FSA的全称是Flexible Spending Account(灵活开支账户)。FSA账户分为两种，一种是Healthcare FSA（健康灵活开支账户），可以用来支付看病、买药的费用，可以抵税；另外一种是Dependent Care FSA（家属看护灵活开支账户），可以用来支付孩子上daycare、幼儿园的费用，也可以用来抵税。

FSA账户存钱的方式通常是用税前工资扣除的方式将钱存入，并且和HSA账户一样也有最高额度限制。

Healthcare FSA账户2023年最高存款额度为个人$3,050（夫妻为$6,100）。和HSA账户不一样的是，Healthcare FSA账户是属于雇主的，而不是员工的个人账户，所以只要公司可以提供这个FSA账户的话，就可以使用，不受任何保险计划的限制。因为Healthcare FSA是属于雇主的，而不是员工的个人账户，也就是说，如果员工从现在这家公司辞职或者换工作的话，这个Healthcare FSA的账户也就会作废。另外，FSA账户里面的资金一般都是1年的有效期，要求账户里的钱必须在当年年底之前用完，过期就会作废。但如果雇主有设置宽限期，比如有的雇主会多给一些宽限期（Grace Period），可以把账户余额的有效期延迟到第二年3月；还有的雇主允许最多可以拿$500额度，继续给员工用到下一年。

Dependent Care FSA账户2023年最高存款额度是个人$2500（夫妻为$5000）。DCFSA账户最高减税额度和夫妻双方的收入水平是有关：如果夫妻双方的收入都多于$5000，则$5000都可以免税；如果有一方的收入少于$5000，比如只有$2000的话，那么无论你的贡献金额为多少，能免税的都只有$2000；如果有一方没有收入，那么你的贡献金额不管是多少都不能满足免税条件（夫妻中有一方或双方是全职学生或残障人士的情况除外）。

使用DCFSA账户是需要具备一定的条件：夫妻为双职工或正在找工作（或夫妻一方为全日制学生），且孩子在13岁之下才能获得补偿。如果夫妻中有一方为全职妈妈或全职爸爸，收入为0，就无法享受DCFSA的免税优惠。

可以享受DCFSA免税的费用：

• 持有牌照经营的Daycare费用；
• 付给专门照顾孩子的保姆或nursery school所产生的费用；
• 13岁以下孩子参加白天夏令营（Day camp）所产生的费用；
• 在上学前、上学后提供照看13岁以下孩子服务所产生的费用；
• 请19岁以上的亲戚来照看孩子所产生的费用（这个亲戚不能是你的被抚养者）；
• 请负责家务同时也负责照看孩子工作的保姆所产生的费用。

不能够享受DCFSA的免税优惠的费用：

• 孩子参加过夜夏令营（overnight camp）的费用
• 孩子上幼儿园（Kindergarten）或更高年级的学费（Education expenses）
• 没正式记录报税（undertable）的保姆费用可以独立分开支付的伙食费用（food/meal）、住宿费用（lodging）、教育费用（education expenses）和娱乐费用（entertainment）等

DCFSA账户里面的资金一般也是1年的有效期，也就是说，爸妈们在每年的Open Enrollment需要决定这一年在DCFSA里放多少工资，放了多少就要用掉多少，否则到了第二年账户资金就会作废了。这个1年有效期也没有那么绝对，很多公司也会给DCFSA规定宽限期（grace period），具体的爸妈可以仔细看看自己DCFSA账户相关的计划书，或者找公司的HR详细咨询一下。

HFSA和DCFSA可以同时开吗？

可以选择只开其中的一个，也可以选择同时开两个，两个账户的存款额度是可以分开计算的。也就是说，一对夫妻最多可以开额度为$6,100的Healthcare FSA账户+$5000的Dependent Care FSA账户。