SECURE 2.0即将成为联邦法律，其中包含了对高收入人群的多项提振措施。该计划旨在支撑广大美国人的长期储备金，但这些好处也扩大了高收入者（以及未来高收入者）增加储蓄的方式。以下为概述：

1、529转换Roth：可以将未使用的大学储蓄计划转换为免税的罗斯（Roth）账户。将 529 大学储蓄计划中未使用的美元转入受益人的 Roth IRA 。但这个转换（rollover）只能在 15 年后发生，并且受年度罗斯供款限额以及终身总限额 35,000 美元的限制。 这项福利对那些在 529 计划中存钱但发现自己因为不再需要支付高等教育费用而想要提取资金却面临巨额税款的父母来说是一个福音。

2、RMD提取：未能从个人退休账户和 401(k) 计划中提取所需最低分配（RMD）的罚款将减半，目前RMD的罚款为未提取金额的50%。从 2024 年开始，Roth 401(k) 将不会面临 RMD。其他计划开始领取最低分配（RMD）的年龄在 2023 年提高到 73 岁，在 2033 年提高到 75 岁，这意味着退休账户增值的时间更长。

3、RMD转信托：从2023年开始，70.5 岁或以上者可以从应税 IRA 中一次性捐赠高达 50,000 美元（每年根据通胀调整）到慈善剩余单信托、慈善剩余年金信托或慈善赠与年金。慈善剩余信托和赠与年金在设保人在世期间为受益人提供收入；他死后，信托中剩下的钱都用于慈善事业。以前，RMD分配只能发给具有 501(c)(3) 身份的公众慈善机构（不包括私人基金会）。无论是传统慈善机构，还是现在的信托或赠与年金，分配都计入每年可以赠与额，同时算作个人的RMD。虽然这些赠与（gift）不可扣除，但捐赠者不用把RMD计入自己的收入，可有效防将自己的当年收入推向更高的税级。

4、雇主供款：公司将被允许为雇员的雇主赞助的罗斯账户（Employer-sponsored Roth Accounts）提供匹配的供款。从 2024 年开始，公司将能够为低薪员工增加一个结构为免税 Roth 的紧急储蓄账户，捐款的上限为每年2,500 美元。背负学生债务的年轻工人将得到提振，但前提是他们的雇主同意，从 2024 年开始，公司可以为雇员支付的贷款金额做出“匹配供款”（但目前尚不清楚百分比可能是多少）。

5、公司退休计划：启动新的雇主赞助计划的公司将被要求以 3% 的供款率给予自动注册退休计划的雇员，该供款率将每年微调 1%，直至达到总工资的 10%。但雇员可以选择退出。员工人数不超过 10 人以及经营时间少于三年的企业免于所谓的“入门 401(k)”（starter 401(k)）计划。

其它公司计划还包括：（1）从 2025 年开始，兼职工人将有资格参加他们的雇主计划。（2）如果雇员换工作，余额较低的退休计划的转移成为既定转移。（3）从 2024 年开始，雇主将自动将高达 7,000 美元的账户余额（当前自愿转移限额为 5,000 美元）转入 IRA，除非雇员选择退出。

国会已经通过的 1.7 万亿美元支出法案中包含的所有 SECURE 2.0 条款为离职雇员提供了一个 “失物招领”的退休计划数据库。

4、追加供款：2023年，50岁或以上的雇员可以在 22,500 美元的总限额之外，为他们的 401(k) 计划或其它雇主退休账户中追加（catch-up） 6,500美元。但从 2025 年开始，对于 60 至 63 岁的人来说，他们可以额外追加 10,000 美元或比目前的追加金额多 50%，以较高者为准。对于拥有 IRA 的人来说，从 2024 年开始，追加金额会随着通货膨胀指数化。不过对于高收入者来说， 2024 年起，若上一年收入 145,000 美元或以上，所有追加款都必须存入 Roth 账户。这意味着他们必须用税后资金供款，收入门槛每年都会根据通货膨胀进行调整。

6、储蓄者抵退税：“储蓄者抵退税” （Saver’s Credit）的将使收入不超过 71,000美元的中低收入工人在401(k) 或 IRA中储蓄时获得联邦政府的匹配供款。该抵免额允许人们以一美元对一美元的税表退税方式收回最多一半的退休储蓄供款。但从 2027 年开始，政府将把这笔退款换成对退休计划的匹配供款。