如果有参加高免赔额健康计划（High Deductible Health Plan ，简称HDHP）并且需要支付医疗费用，并且有大量可支配的IRA资金，可以试试转存HSA。这项转存一生只能使用一次（lifetime），无需缴纳罚款和免税，转存上限是当年的HSA供款限额（2022年个人3650美元，家庭7300美元，年纪55岁或以上可再追加1000美元）。一次性转移规则的唯一例外是，如果账户持有人在转移发生的同一年从个人保险更改为家庭保险。

账户持有人必须同时拥有自己名下的HSA和IRA账户（除了继承IRA），配偶不能将其 IRA 转移到另一方配偶的 HSA。如果拥有401k等退休账户，可以先将资金转入IRA，再将资金转到HSA。由于只允许进行一次 IRA 到 HSA 的转账，因此拥有多个小额 IRA 的账户持有人应先将资金从IRA 转账到 IRA以先将它们合并，然后再向 HSA 转账。转存的金额不计入收入，但同时也不能在报税时扣除。个人必须参加高免赔额健康计划（HDHP），帐户持有人不得因其他原因（例如参加 Medicare 红蓝卡的任何部分）而没有资格获得 HSA。HDHP是一种“高自付额”（high deductible）的医保计划，除了预防性服务以外，用户必须要先自付满足免赔额度后才能享受医保报销福利。此外，账户持有人必须在转移后至少 12 个月内仍然有资格获得 HSA。如果账户持有人已有 HSA 但未注册 HDHP，则禁止此项转存，因为不允许 HSA 供款。如果资金被转移，然后账户持有人在转移后 12 个月内失去 HDHP 资格，则这项转存将被征税，并需额外缴纳 10% 的罚款。如果账户持有人死亡或残疾，则以上征税规则不适用。

举一例，王先生未满55岁，有一个家庭 HDHP，2022 年HSA供款已有2000 美元。允许从 IRA 一次性转存的最高最高金额为 5300 美元（家庭HSA供款上限7300美元－已有供款2000美元）。如果王先生的雇主也向其 HSA 供款1000美元，那么转存额还要减去雇主部分，降至4300美元（家庭上限7300美元－已供2000美元－雇主1000美元）。符合HSA 资格的个人必须减去任何个人 HSA 供款和任何雇主供款，以确定最大 IRA 转账金额。

HSA 和 IRA 是个人账户，这意味着账户持有人和配偶都可以将资金从各自的IRA 转入自己名下的 HSA，不能交替转入彼此的HSA，不过可以从任一账户中支付彼此和其他家庭成员的医疗费用。传统或Roth IRA都可以转存到 HSA。但是从传统 IRA转出更有省税优势，因为Roth IRA提款已经是税后资金，本身也有免罚规则，传统IRA是税前资金，提早取款本有罚款，但转入HSA可多享一次免罚优惠。

HSA供款（contribution）免征联邦税和大多数州税，HSA取款（distribution）若用于合格医疗费用（qualified medical expenses），是完全免税的。HSA的资金若没用完，可以自动滚存（rollover）至未来。在65岁之前，如果将HSA资金用于不合格的支出，将被计入收入且有20%的罚款；满65岁及之后对HSA资金使用将不再有罚款限制，用于合格的医疗费用支出仍不用缴税，用于其他方面当作正常收入纳税。

HSA可支付的和各医疗费用包括账户持有人自己、配偶以及被扶养人（dependent）的免赔额（deductible）、共付额（copay）、共同保险金（coinsurance）以及用于购买符合资格的药物及一些健康相关的仪器和产品。合格医疗费用不包括保险的保费（premium）。2020年CARES法案将以往不符合资格的一些OTC非处方药物、女性护理用品以及口罩、免水洗手液等个人防护装备（PPE）纳入HSA/FSA报销范畴。类似Covid-19或者其他疾病的在家自测试剂盒都能用HSA/FSA的资金报销。不符合HSA报销资格包括护肤品、美妆、漱口水、洗发露等（除非医生药方指定要用作治疗）。