国会正在推动被称为“SECURE法案 2.0”的退休立法，有很大可能会在今年晚些时候通过。该法案的主要变化包括自动将员工纳入退休计划，并允许公司以匹配计划供款的形式匹配学生贷款支付。该立法包括税收激励措施，使小型企业为员工开设退休账户更具吸引力，小企业将获得税收抵免，以支付最初的费用，然后支付匹配供款的部分费用，每位员工最高可达 1000 美元。除了激励企业开设员工退休计划外，该法案还将要求他们自动将员工纳入 401(k) 或 403(b) 等计划，除非员工自己选择退出。员工的自动缴款将从其税前收入的 3% 到 10% 开始，每年增加 1 个百分点，直到达到 10%。该法案还将允许公司以向该员工的退休储蓄计划供款的形式匹配员工的学生贷款付款，为陷入高额学生债务困境的年轻人提供一种为未来储蓄的方法。

拟议中的法律将为账户中拥有大量现金的储户以及那些希望在临近退休时多存一点钱的人带来好处。目前，如果年满 50 岁，可以在 2022 年以“补缴”的形式向401(k)等公司退休账户额外供款 6500 美元，对于 62 至 64 岁的工人，这个数字将增加到 1万美元；如果向IRA供款的用户， 50 岁及以上可以额外投入 1000 美元，两者都将随着通货膨胀而上升。该法案还提议推后RMD提取年龄，目前老年人必须在 72 岁时开始从他们的账户中提取所需的最低分配，并且为此缴纳所得税，新法案将把年龄提高到 73 岁（ 2029 年 74 岁， 2032 年75 岁）。

一些税务专家表示，在合理的条件下，传统账户和罗斯账户在经济效果上是相同的。传统账户的资金来自尚未缴税的资金，对这些账户的供款通常可以从供款当年的应税收入中扣除。作为这种前期税收减免的交换，将在退休时从账户中提取的任何资金付税。如果在 59½ 岁之前取出这笔钱，需缴纳税款和 10% 的罚款。罗斯账户颠覆了税收减免政策，这些资金是由已经缴税的资金支付的，因此不会降低应税收入，但是一旦年满 59½，只要持有该账户五年，就可以免税提取这笔钱，也可以随时提取已供款的金额，而无需支付罚款。

那么为何说经济效果差不多，税务专家举例，拥有 10万 美元收入的纳税人一次性向退休账户供款，该账户在未来 30 年的年化回报率为 4%，从供款到领取分配款时，她处于 25% 的税率范围内；在罗斯的情景下，假设的储蓄者为10万美元纳税，留下 75,000 美元用于投资。30 多年来， 75,000 美元投资增长到 243,255 美元，虽然当初工资缴纳了所得税，但股息和资本收益总计 168,255 美元是免税的。如果选择了传统的 IRA，不必为 10万美元缴纳所得税，并且可以投资全部金额。30 年后，投资价值为 324,340 美元，但取出后为全部金额缴纳 25% 的税，留下与罗斯相同的 243,255 美元。 如何选择取决于纳税人自己。对投资者来说，预先节省税款可能是一大福音，但利用这种税收优势取决于用这笔钱做一些富有成效的事情。如果把这些节税款花在音乐会门票之类的东西上，实际并没有真正获得税收优惠，如果想花钱，可能会在罗斯过得更好。罗斯储户的主要优势是当他们开始取款时，他们不必猜测他们将支付的税率。IRAHelp.com 的出版商表示，“你无法击败零百分比。罗斯是一种有效的对冲工具，可以有效地对冲从现在到退休时税率可能会攀升的可能性，那时必须为传统的 IRA 和 401(k) 提款支付税费。关键问题是纳税人对税率的看法：今天支付的税率与退休时支付的税率。在个人层面上，那些使用税后美元的较低税级的人很可能支付的税款比他们在漫长而有利可图的职业生涯后退休时所欠的税要少。哪个帐户适合取决于个人情况，但许多专家表示，拥有这两种类型的帐户很难出错，混合使用可以让你有策略地以最优惠的税收方式提取资金。