小型企业主在退休计划方面有多种选择，除了传统或罗斯IRA，还可以利用借助Solo 401(k)或SEP IRA的税务优惠，进行更大程度地省税。

Solo 401(k)计划是相对较新的退休计划，专为既是老板亦是员工的个人企业设计，也称为个人或自雇401(k)计划，通常被认为比SEP IRA对个人从业者更好，个人经营、合伙人、单人LLC股东都有资格设立这种计划。Solo 401(k) 具有以下特点：雇主为自己做退休，并且没有全职的雇员。企业主可以同时供供款：选择性的递延（Elective deferrals），最高不超过当年供款限额或100%的经营收入（2021年供款限额为1万9500美元，年满50岁为2万6000美元），以及雇主非选择性捐（Employer non-elective contributions），最高可达雇主经营收入的25%。对于自雇人士来说，经营收入需要减去一半的自雇税（self-employment tax）和自己的供款额。2021年参与Solo 401(k)的供款总限额为5万7000美元，年满50岁的为6万3500美元。举一例，张先生是其单人LLC的唯一所有者，该LLC报税形式为S公司，张先生年满50岁，2020年从其LLC获得5万美元美元的W-2工资。他在递延了401(k)最高限额2万6000美元，以及他的业务收入的25%，即$ 1万2500美元。2021年计划的总捐款为3万8500美元，这是张先生在2021年向Solo 401(K)可供款的最大值。Solo401(K) 还有一个不同于其他退休计划的特性是它可以贷款帐户的50%（至多5万美元），贷款有5年偿还期限，若用来购房，偿还期限可以延迟10至15年。 CARES法案为减轻小企业主用钱负担，将贷款限额增长至100%（至多10万美元），偿还期限为2020年3月27日至12月31日。

SEP IRA已经存在数十年了，SEP全称Simplified Employee Pension，它目前仍然是企业主最优先选择的退休计划，其特点是要求雇主缴费（Employer Contribution），它不是从工资中扣除，而是一种利润分享形式（profit sharing），并允许企业主为自己和所有合格的员工供款，所有的雇员都必须是同等对待。雇员必须21岁以上 , 过去5年至少为雇主工作超过3年 , 每年至少有600美元的薪酬。SEP IRA的优点易于设置和操作、管理费用低、供款灵活，与其它合格计划（包括专为自雇人士设计的计划，例如Keogh计划）附带的严格报告要求相比，它相对简单。SEP IRA的缺点是雇主必须为所有符合条件的雇员平均分配，不允许从中贷款。计划贡献者仅为雇主贡献，对每位员工的SEP-IRA的供款额有上限。2021年最高供款额为业务收入的25%（如果是单个成员LLC的独资，则为20%）或5万8000美元中的较小者。不过雇主并非每年都需要为SEP IRA供款，如果当年公司利润低，可以选择不缴纳。

在SEP IRA基础上，还有SIMPLE IRA（Savings Incentive Match Plan for Employees），SIMPLE IRA弥补了SEP IRA只有雇主缴款的短板，SIMPLE IRA必须要有雇主供款，同时也要有雇员供款，和401K模式相同，从扣除税前工资来供款，同时又要求雇主有一定要对等的缴费（3%）或者所有员工年收入的2%。2020年SIMPLE IRA上限是1万3500美元，远小于SEP IRA的上限5万7000美元，不过这1万3500美元是根据工资推算，所以上限较低。SIMPLE IRA的优势在于不仅适合夫妻店，也适合有数个员工的的微小型企业。SEP IRA和SIMPLE IRA的共同特点是缴费远高于传统IRA，也比较简便，没有普通公司开设401(k)那么复杂，减轻了小雇主的负担。