先说401(k)、IRA等税务递延的合格个人退休账户（Qualified Retirement Plan），这类账户如同你的社安号一样，不会因你离开美国或身份转变而失效。退休金账户要求专款专用，若未满59岁半提前支取，需要支付10%罚金（Penalty on Early Withdrawal of Savings）。根据国税局说明，若退休金提前取款用于支付合格的高等教育学费、首次购房（上限1万元）、失业期的医保费用、重大人生事故，才可免罚。离开美国并不属于这些例外情况，所以建议你根据年龄、身份、账户类型和其他实际情况具体规划。

一、延税式账户：1、如果你还有几年就将年满59岁半，可以先询问僱主或金融机构，可否将资金留存在账户中，有些雇主很可能不允许离职员工继续纳入原有退休计划，401(k)持有人可将资金转存（Rollover）进IRA，待规定年龄再来美支取。2、如果你不想等到59岁半，可以一次性或分期取现，10%罚金虽不能免，但可根据自己收入水平酌情提取，有效减少应付税收。例如谢先生年届50，2019年放弃美籍回到中国，2020年从IRA提取5千元，减去10%罚金500元调整项目后，得到4500元AGI，因谢先生已无美国身份，所以他只能填报1040NR税表，在扣除逐项扣减450元（非税务居民只能使用逐项扣减）和个人豁免额4050元后，应税收入为0。3、如果年纪尚轻，在美工作时间短，并打算很快回国（如OPT实习的F1学生），僱主配比（Match）远低于罚金的10%，可能就没有必要参与公司的401(k)。

二、罗斯账户（如Roth 401(k)或Roth IRA）：Roth账户的免罚取款比抵税式账户要宽鬆得多，如果你开户期满已5年，可直接提取本金部分，59岁半后可自由支取收益部分（Earnings）。若你回中国后，仍想利用美国的退休账户进行投资，可考虑将退休账户的资金转换（Convert）到Roth IRA。Roth IRA虽无传统IRA的抵税作用，但能享受账户中利润部分免缴所得税和不必在70岁半强迫取款（RMD）的双重优惠，投资可无限制複利增长。

三、不抵税式账户：传统IRA分为抵税式（Deductible）和非抵税式（Nondeductible），非抵税式IRA无法从当年应税所得中扣缴，存入账户的通常为税后本金。非抵税式IRA的开户者须进行额外的会计记录，每年在1040个人税表附上8606表申报国税局。提领资金的时候，账户持有人无须为本金部分支付所得税，但必须为投资所带来的盈利部分付税。未满59岁半需要支付10%提前支取罚金。

再来说一下很多人关心的社安金（Social Security Benefits）。如果你返回中国仍是美国公民身份，只要符合领取社会安全福利金的资格（挣满40个计点），即便定居海外，也可以收到美国社安局寄来的社安金。绿卡人士一旦离开美国超过6个月，社安金便会停止发放，除非回美住满1个月才可获得“续期”。如果失去了美国身份（如弃籍或弃卡），社安局将从付给该非居民社安福利85%的金额里一次性扣除高达30%的税金。