很多上班族都会利用401(k)退休账户进行节税，但对Roth 401(k)了解甚少。根据美国退休计划托管委员会的数据，现在三分之二的雇主将 Roth 401(k) 作为其退休计划的一部分。Roth IRA 和 Roth 401(k) 都是用税后资金供款的，这意味着没有前期延税的优惠，但是一旦退休了，就可以完全免税地提取供款和收益（Earnings），然而Roth 401(k)s 提供了不容忽视的额外好处。其中主要有：

1、无收入限制：无论收入水平如何，任何雇员都可以为 Roth 401(k) 供款。相比之下，只有在 2021 年收入低于 140,000 美元的个人（夫妻为 208,000 美元）才能为Roth  IRA 供款。高收入者常通过转换（Convert）他们的传统 IRA 来获得 Roth IRA，但这样做可能会引发巨额税收，如果 Roth IRA 转换的税收过高，那么在 Roth 401(k) 中储蓄可能是更好的方法。

2、更高的供款限额： 2021 年可以在 Roth 401(k) 中最多存入 19,500 美元，如果年满 50 岁，则为 26,000 美元。相比之下，Roth IRA 的供款上限为 6,000 美元，如果年满 50 岁，则为 7,000 美元。可以选择在 Roth 和传统 401(k) 之间分配供款，但2021年供款总和不能超过 19,500 美元（如果年满 50 岁，则为 26,000 美元）。

3、匹配供款（Matching Contributions）：Roth 401(k) 有资格从雇主那里获得匹配供款（视雇主提供的计划而定）。雇主的匹配供款是税前的，将另外存入一个延税的 401(k) 账户，在不取款之前都不上税，只有在取款时，会对存入的本金和生成的收益征税。

选择 Roth 401(k) 的一个缺点是，必须从72 岁开始接受 国税局 规定的最低分配（RMD）。为了避免这些强制性分配并保持投资，一旦离职，可以将Roth 401(k) 转入 Roth IRA，不受 RMD 限制。另一个缺点是受限于公司计划提供的投资，而不是经纪商提供的 Roth IRA 更多品种的投资，投资费用也可能更高，这也通过转换成Roth IRA可解，具体可咨询雇主Roth 401(k)转换的要求。Roth帐户持有人取款免罚须年满 59½ 岁，且拥有该帐户至少五年，提前取款有10%罚款，但Roth IRA本金的取款不受限制。

尽管如此，Roth 401(k)s 仍然是一个很好的工具，特别是对于高收入者和/或那些预计退休后税收会更高的人。Roth 401k可以享受到401k账户里的低费用共同基金（low cost mutual fund），可以不用选哪些高费用比率的共同基金（high expense ratio mutual fund），不然每年1%的累加费用（cost adds up）成本很大。IRA账户的投资选择非常自由，普通投资能做的IRA基本都能做。Roth 401(k)选择较少，但可以巧用复利来盈利，也就是利用上述的低费用投资选择，并且在未来任何时候都可以把Roth 401(k)的全部本金和收益转进Roth IRA， 转换是免税且免罚的。并不是每家公司都可以允许你放税后401(k)（after-tax 401(k)）进而“走后门”转入Roth类账户（Mega Backdoor Conversion）。公司允许的话，可以自己手动选择把after-tax 401k里的钱转成Roth IRA，或者自动转成Roth 401(k)。

使用税前供款的401(k)的优势是当下不用上税，并且延税（Tax-Deferred），可以用原本该交税的钱去投资，但是最后的本金和收益都要交税，这种适合当前税率较高，但退休后税率降低的人士。税后供款401(k)的没有利用到延税优惠，用更昂贵的税后资金投资，但好处是将来收益部分不用上税，适合未来高税率的人士。具体用哪个取决与现在的收入高低，未来期望收入变化，税率高低，以及美国税法将来改变的可能性，建议可以多篮子放鸡蛋，每个账户按自己的规划放入资金。